Tag: urząd skarbowy

Kraken rozlicza się z amerykańskim urzędem skarbowym

Amerykańska giełda kryptowalut zgodziła się zapłacić ponad 362 tys. dolarów w celu rozliczenia jej potencjalnej odpowiedzialności cywilnej związanej z naruszeniem sankcji wobec Iranu.

Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych Departamentu Skarbu Stanów Zjednoczonych poinformowało o podpisaniu ugody z giełdą kryptowalut Kraken. W komunikacie z 28 listopada Biuro poinformowało, że firma zgodziła się zapłacić ponad 362 tys. dolarów w ramach porozumienia „w celu uregulowania jego potencjalnej odpowiedzialności cywilnej” związanej z naruszeniem sankcji Stanów Zjednoczonych przeciwko Iranowi. Giełda kryptowalut z siedzibą w USA będzie również inwestować 100 tys. dolarów w kontrole zgodności z sankcjami w ramach porozumienia z Departamentem Skarbu.

„Ze względu na brak terminowego wdrożenia przez Kraken odpowiednich narzędzi geolokalizacyjnych, w tym automatycznego systemu blokowania adresów protokołu internetowego (IP), Kraken eksportował usługi do użytkowników, którzy wydawali się być w Iranie, gdy angażowali się w transakcje walut wirtualnych na platformie Kraken” – poinformowało Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych Departamentu Skarbu USA.

– Jeszcze przed przystąpieniem do tej rezolucji Kraken podjął szereg kroków w celu wzmocnienia naszych środków zgodności. Obejmuje to dalsze wzmocnienie systemów kontroli, rozszerzenie naszego zespołu ds. zgodności z przepisami oraz poprawę szkoleń i odpowiedzialności – poinformował szef działu prawnego Krakena Marco Santori.

Stany Zjednoczone nałożyły na Iran sankcje, które zakazują eksportu towarów lub usług do firm i osób w tym kraju od 1979 roku. Jednak Kraken naruszał te kontrole od 2019 roku, pozwalając ponad 1500 osobom przebywającym w Iranie na posiadanie kont na giełdzie dając im środki do kupowania i sprzedawania kryptowalut. Ówczesny dyrektor generalny Jesse Powell zasugerował, że rozważyłby złamanie prawa, poprzez niewymienienie konkretnie sankcji, jeśli korzyści dla Krakena przeważyłyby wszelkie potencjalne kary finansowe lub prawne. Giełda kryptowalutowa umożliwiła również dostęp do kryptowalut osobom w Syrii i na Kubie – krajach objętych sankcjami przez Stany Zjednoczone.

We wrześniu 2021 roku amerykańska Komisja Handlu Towarami Futures nakazała Krakenowi zapłacić ponad 1 milion dolarów cywilnych kar pieniężnych za naruszenie ustawy o giełdzie towarowej poprzez oferowanie „marginalnych detalicznych transakcji towarowych w aktywach cyfrowych” niekwalifikowanym klientom z USA w okresie od czerwca 2020 do lipca 2021 roku. Przyszły dyrektor generalny Krakena, Dave Ripley, powiedział we wrześniu 2022 r., że nie widzi powodu, aby zarejestrować się w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.

IRS o wymogach raportowania dla kryptowalut

Amerykański Urząd Skarbowy wyjaśnił, że inwestorzy kryptowalut, którzy kupili aktywa cyfrowe wyłącznie za pomocą fiat i nie sprzedawali ich w 2020 r., nie muszą zgłaszać wspomnianych działań.

Amerykański Urząd Skarbowy (IRS) zaktualizował swoją sekcję FAQ na temat kryptowalut w celu wyjaśnienia inwestorom, którzy kupili aktywa kryptograficzne tylko za pomocą waluty fiducjarnej, że nie muszą oni zgłaszać swoich transakcji w pytaniu o „wirtualną walutę”.

Pierwsza strona formularza indywidualnego zeznania podatkowego dla obywateli USA lub Formularza 1040 zawiera pytanie, czy respondent otrzymał, sprzedał, wysłał, wymienił lub w inny sposób uzyskał „jakiekolwiek udziały finansowe w dowolnej wirtualnej walucie” w 2020 r. W związku z powyższym sformułowanie formularza sugeruje, że osoby, które nabyły aktywa kryptograficzne w jakikolwiek sposób, musiałyby odpowiedzieć twierdząco na to pytanie, niezależnie od tego, czy wirtualna waluta została zakupiona za dolary amerykańskie, szylingi kenijskie czy orzeszki ziemne.

Jednak pytanie piąte z zaktualizowanych informacji FAQ o kryptowalutach IRS dotyczy tego, czy osoba, która „kupiła wirtualną walutę za prawdziwą walutę i nie miała żadnych innych wirtualnych transakcji w ciągu roku”, musi zgłosić te działania w formularzu 1040. Odpowiedź brzmi teraz: „Jeśli jedynymi transakcjami obejmującymi wirtualną walutę w 2020 r. były zakupy wirtualnej waluty za rzeczywistą walutę, nie musisz odpowiadać twierdząco na pytanie z formularza 1040”.

Nowa sekcja FAQ sugeruje, że inwestorzy kryptowalut nie muszą zgłaszać wspomnianych transakcji, pod warunkiem, że kupowali kryptowalutę wyłącznie za dolary amerykańskie i nie dokonywali transakcji kryptowalut na kryptowaluty, ani nie sprzedawali żadnych aktywów cyfrowych za fiat. I odwrotnie, jeśli kupili krypto z innymi aktywami kryptograficznymi lub sprzedali jakąkolwiek ze swoich kryptowalut w 2020 r., transakcje muszą zostać zgłoszone.

Podczas gdy IRS starał się zapewnić większą jasność inwestorom kryptowalutowym w zakresie ich obowiązków sprawozdawczych w ostatnich latach, tempo innowacji w sektorze walut wirtualnych oznacza, że ​​organy regulacyjne często muszą nadrabiać zaległości.

W lutym 2021 r. w raporcie opracowanym przez Law Library of Congress i zleconym przez republikańskiego przedstawiciela Toma Emmera stwierdzono, że tylko pięć krajów ustanowiło wytyczne podatkowe dla podmiotów zajmujących się kryptowalutami.